Покупка земельного участка – серьезное капиталовложение. Тем приятнее бонус от государства в виде возможности вернуть часть стоимости в виде налогового вычета. Он доступен всем гражданам, кто работает официально, с уплатой НДФЛ 13%. Регламентируется норма статьями 220 и 221.1 Налогового Кодекса РФ. Например, там указано, что возврат части уплаченных налогов возможен при покупке недвижимости как за собственные средства, так и в кредит (ипотека и пр.).

Во втором случае в дополнение к компенсации части стоимости объекта можно заявить о возврате и процентов за пользование кредитными средствами. Главное, чтобы участок земли был оформлен на заявителя. Последнее можно уточнить по выписке из ЕГРН, которую заказывают в отделении МФЦ, или в личном кабинете налогоплательщика, на сайте Госуслуги. Важно учитывать, что такое предложение действует только для тех, кто взял землю с домом или под его строительство.

Типовые условия

Базовые условия для получения налогового вычета после приобретения земельного участка: нужно быть гражданином Российской Федерации и налоговым резидентом России. Первое подтверждает наличие паспорта (действующего, не испорченного), а второе официальное трудоустройство. Или самостоятельная уплата подоходного налога с подачей декларации в формате 3-НДФЛ. Заявитель должен являться собственником всего участка или хотя бы его доли.

Особенности:

  1. Здание, построенное на земле, должно быть оформлено как жилое.
  2. Компенсации не подлежат расходы на риелтора, нотариуса и прочие услуги.
  3. Откажут в возврате, если недвижимость куплена на бюджетные средства (субсидию).

В компенсируемые расходы допускается включать разработку проектно-сметной документации, покупку строительных/отделочных материалов, если на участке находится недостроенный дом. Это должно указываться в договоре купли/продажи. Если информации о «недострое» в нем нет, ничего не вернут. То же произойдет, если покупатель ранее уже обращался за налоговым вычетом, целиком исчерпал его лимит, установленный государством.

Какую сумму удастся вернуть при покупке земельного участка

Размер компенсации зависит от двух факторов – общей суммы подоходного налога, уплаченного за предыдущий календарный год, и полной стоимости недвижимости. «По умолчанию» гражданин вправе вернуть до 13% от затрат на покупку и 13% от процентов, начисленных по кредиту. Но при условии лимита в 2 млн рублей. Если стоимость объекта выше, налоговый вычет будет все равно считаться от «двушки» (хоть при 3,5 млн, хоть при 15 млн рублей).

Еще желательно учитывать дату приобретения недвижимости:

  1. До 01.01.2014 г. – допускается однократная подача заявления на налоговый вычет в любой последующий год после совершения сделки, оставшаяся сумма «сгорает».
  2. После 01.01.2014 г. – остаток «возвратных средств» переносится на следующий год вплоть до полного исчерпания лимита в 260 тыс. рублей.

Если вычет по одному объекту не был потрачен полностью, гражданин вправе подавать заявление при покупке второго и последующих объектов недвижимости. Относительно возврата процентов по кредиту ситуация несколько иная – для покупок до 2014 года возвращали полностью всю сумму, а позже по нынешнее время ввели лимит в 390 тыс. рублей (13% от 3 млн рублей). Ограничивает оба платежа размер НДФЛ, перечисленный за гражданина его работодателем.

Способы возврата налогов при покупке земельного участка

Подавать заявление на налоговый вычет положено на следующий год после заключения сделки по купле/продаже земельного участка или позже. В любом случае рекомендуется делать это в марте-апреле, когда работодатели уже отчитались, перечислили в ИФНС налог. Хотя формально подавать декларацию за прошлые периоды можно в любое время, в течение 3 лет. Главное, чтобы компания, где работает гражданин не оказалась неплательщиком (при неуплате налогов в вычете откажут).

Подготовка к подаче заявления:

  1. Зайти в личный кабинет налогоплательщика и убедиться, что все доходы «проведены».
  2. Взять справку по форме 2-НДФЛ, если планируется обратиться в середине или конце года.
  3. Заполнить и подать декларацию 3-НДФЛ, если был дополнительный заработок.
  4. Подготовить документы о праве собственности, стоимости, уплаченных процентах.

Сложно разобраться? Задайте вопрос нашему специалисту по недвижимости!

    Отметим, что самозанятым налоговый вычет не положен несмотря на официальную регистрацию и отсутствие задолженностей по налогам. Причина в том, что они и так платят льготную ставку 4-6 % вместо 13%. Чтобы получить право на возврат, нужно указывать доходы в декларации 3-НДФЛ. С собранным пакетом документов нужно обратиться в ближайшее отделение МФЦ, ИФНС или через личный кабинет налогоплательщика.

    Электронный формат (упрощенная процедура) доступен покупателям, зарегистрировавшим участок после 01.01.2020 г. Остальным придется оформлять налоговый вычет при личном посещении указанных учреждений.

    Камеральная проверка занимает 30 календарных дней, в отдельных случаях срок могут продлить до 90 дней. С момента завершения процедуры до перечисления средств проходит не более 15 дней. Налоговая возвращает на указанный заявителем счет налоги, перечисленные работодателем или самим налогоплательщиком за предыдущий год. Вариант удобен тем, что можно получить деньги «пачкой» и, например, пустить на ремонт, на досрочное погашение ипотеки.

    Есть другой способ – написать заявление работодателю. Он отличается тем, что не надо ждать, пока завершится календарный год. И тем, что собственник земельного участка будет получать зарплату без вычета 13% вплоть до исчерпания установленного лимита. В этом случае нужно обратиться в ИФНС для проверки данных, взять справку-подтверждение о наличии права на «льготу» и уже затем обратиться с заявлением к работодателю.

    как получить налоговый вычет

    Перечень документов для возврата НДФЛ

    Остановимся подробнее не списке документов, который понадобится при обращении в налоговую службу. По крайней мере, в первый раз. В последующие года при наличии остатка им достаточно самого заявления, справки об уплаченных процентах.

    Типовой перечень включает:

    1. Паспорт гражданина РФ.
    2. Справки 2-НДФЛ за весь прошлый год.
    3. Выписку из ЕГРН, полученную после регистрации права собственности.
    4. Чеки, иные документы, подтверждающие расходы на строительство/отделку.
    5. График погашения кредита с указанными суммами процентов.

    В зависимости от ситуации может понадобиться свидетельство о заключении/расторжении брака, о смене фамилии, о рождении ребенка. Это важно, если собственность оформлена как долевая, кредит взят на обоих супругов, при покупке использовался материнский капитал, иные субсидии.

    Выводы

    Подведем итоги. Право на получение налогового вычета предоставляется только гражданам РФ, являющихся собственниками земельного участка, платящих налог НДФЛ в размере 13%. Лимит по стоимости объекта недвижимости установлен на уровне 2 млн рублей (к возврату максимум 260 тыс. рублей), по процентам банковского кредита – 3 млн рублей (к возврату 390 тыс. рублей).

    Подавать заявление можно как в налоговую инспекцию, так и работодателю. Оба варианта имеют плюсы и минусы, выбор за налогоплательщиком. Возвращают средства на счет заявителя вплоть до достижения лимита, независимо от количества купленных наделов.